Desde que el dinero existe, siempre ha habido personas dispuestas a realizar acciones incorrectas para conseguirlo, pero con la sociedad siempre interponiéndose ante esto, les ha hecho el trabajo mucho más difícil a los defraudadores.

Hoy en día, Hacienda es la encargada de manejar el sistema tributario en España, y durante muchos años ha estado construyendo su propio método adaptado a la actualidad, el cual le permite a la entidad rastrear cualquier operación económica que evidencie el uso de dinero negro.

Para cualquier contribuyente debe ser importante conocer esta información, especialmente aquellos que manejan grandes cantidades de capital.

Por esa razón, es que en este post vamos a explicar cómo descubre hacienda el dinero negro y cuáles son las operaciones en las que más se enfoca esta entidad, a la hora de buscar cualquier tipo de fraude.

¿Qué es el dinero negro?

Cómo descubre hacienda el dinero negro

Quizá muchos ya lo saben, sin embargo, es necesario que acotemos este punto, ya que puede haber algunas personas que estén un poco confundidas sobre qué considerada Hacienda que es dinero negro.

De forma que, el dinero negro es todo aquel capital activo que no haya sido declarado a Hacienda, que como mencionamos anteriormente, es la entidad que se encarga de la administración financiera del Estado, lo cual se sostiene gracias a los contribuyentes.

Puede ocurrir que algún contribuyente obtenga alguna cantidad monetaria de forma ilícita, pero de igual forma quiera usarlo o invertirlo, aunque no pueda declararlo como tal ante Hacienda ya que estaría admitiendo un delito, así que este capital se transforma automáticamente en dinero negro.

A pesar de esto, hay algunas personas que deciden cometer fraude y se atreven a usar dinero negro, declarando ante hacienda que es algún capital adquirido de manera legal, sin sospechar que hacienda tiene ciertos métodos para descubrir este tipo de fraudes.  

Por otro lado, con dinero negro también podemos referirnos a alguna cantidad monetaria que no haya sido declarada ante haciendo, pero con la principal intención de no declarar impuestos, lo cual también corresponde a ser un fraude.

¿Cuáles operaciones bancarias pueden alertar a Hacienda?

Entre las obligaciones que tiene la agencia tributaria, tenemos que esta entidad tiene el deber de investigar el origen de los bienes y capitales que hayan sido declarados por parte de los contribuyentes.

Además, Hacienda también tiene los recursos necesarios para investigar cualquier operación económica, ya sea que esta haya sido efectuada mediante movimientos bancarios o por transacciones con dinero en efectivo.   

Sin embargo, también es necesario acotar que esta entidad no examina todas las operaciones que realizamos los contribuyentes, ya que todas no se realizan con los mismos fines ni se manejan exactamente las mismas cantidades de dinero.

De esta manera, Hacienda solo se alerta cuando ciertos tipos de operaciones económicas son realizadas, como las que mencionamos a continuación:

Cómo descubre hacienda el dinero negro
  • Ingresos o retiros de capital, donde se manejan billetes de 500 €.
  • Entrada de capital en cuentas, cuyo monto sea mayor a los 3.000 €.
  • Ingresos frecuentes.
  • Créditos donde el monto sea mayor a los 6.000 €.

En este punto también participan las mismas entidades bancarias, ya que estas son quienes se encargan de alertar a la agencia tributaria sobre la realización de cualquiera de estas operaciones.

Ahora bien, una vez que la información sobre las operaciones y los contribuyentes ha sido comunicada, ya queda de parte de Hacienda investigar el origen de los fondos capitales que se han registrado, en caso de que la procedencia del capital parezca dudosa.

Por otro lado, la entidad también podría solo limitarse a registrar este tipo de movimientos, siempre en caso de que el capital tenga alguna posible procedencia legítima. Aunque, los avisos de tales movimientos quedan archivados en caso de que se puedan necesitar más adelante.

Técnicas de hacienda para descubrir el dinero negro

Con cada minuto que pasa, el estado busca fortalecer su sistema y modernizar todos los métodos de investigación, con el principal objetivo de identificar los fraudes, la evasión de impuestos y eliminar la economía sumergida.

Para lograr todo esto, Hacienda implementa ciertos métodos en su sistema que le permiten identificar, investigar y confirmar todas aquellas operaciones que parecen haber sido realizadas con dinero negro. Las técnicas que usa esta entidad, son las siguientes:

Cruce de datos

Como primera herramienta, la entidad recurre a sus datos internos que registran la misma información que le ha sido otorgada por parte de los contribuyentes.

Esto mediante los correspondientes impuestos que las personas físicas estamos en la obligación de liquidar, como el IVA, IRPF, Sociedades, además de la Matriculación, Sucesiones y otros.  

Una vez que se han recolectado todas las declaraciones efectuadas por algún contribuyente o sociedad, lo que procede hacer Hacienda, es comparar todos los datos y cifras reflejadas en estos documentos, además de verificar las facturas y registros.

¿Cómo descubre hacienda el dinero negro?

Esto con la intención de comprobar el origen del capital que está siendo investigado, además de indagar en otros movimientos registrados, de esta forma Hacienda puede asegurarse de que no haya alguna otra operación sospechosa o bien, detectar cualquier discrepancia que pueda haber en cuanto a las cifras registradas.

En el caso de las sociedades, la investigación se enfoca en revisar las cuentas del registro mercantil, además de indagar en las ventas y declaraciones que hayan sido realizadas.

Si la agencia encuentra alguna discrepancia, entonces nos serán solicitadas las facturas para seguir indagando. Además, Hacienda también puede hacer uso de declaraciones que hayan sido registradas por terceros.

Ahora bien, en caso de estar siendo investigados no debemos preocuparnos al instante, ya que por haber alguna discrepancia en la información que maneja la agencia y los contribuyentes, no significa que exista algún fraude fiscal o infracción, simplemente debemos asegurarnos de justificar todas nuestras cifras registradas.

Estilo de vida no justificado

A veces pueden existir ciertos casos donde los contribuyentes no puedan justificar el tipo de vida que mantienen. Esto ocurre cuando las operaciones económicas de alguna persona, registran montos mucho más elevados de los que el mismo puede manejar.

Por ejemplo; esto sucede en el caso de que algún contribuyente registre créditos o rentas con un capital considerablemente elevado, pero la agencia tributaria tiene registros de que esa persona mantiene un empleo en el recibe ingresos bastante escasos.

En estos casos, las operaciones económicas e información registrada, no son capaces de justificar los montos del capital manejado, por lo que el mismo contribuyente debe hacerse cargo de justificar la procedencia legítima de ese capital.

Transacciones bancarias

Todos sabemos que el mundo digital está manejando actualmente a la sociedad y que todos los procesos están siendo modernizados, con el uso de la tecnología.

El entorno bancario también entra en este tipo de procesos, ya que está reemplazando lenta y paulatinamente el uso de dinero físico, por capital digitalizado.

Hoy en día, es muy poco común que las transacciones en las que se manejen grandes cantidades de dinero, sean efectuadas con dinero en efectivo, haciendo que la gran mayoría de las operaciones económicas sean realizadas mediante operaciones bancarias online.

Esto le proporciona una gran ventaja a Hacienda en cuanto a la búsqueda de fraudes en el sistema tributario, ya que la agencia tiene acceso a las operaciones que se realicen en los bancos que se encuentran en el país, de forma que tienen la posibilidad de indagar en todas las operaciones bancarias que realicemos.

De esta forma, la agencia puede identificar con mayor facilidad, cualquier movimiento que parezca sospechoso o bien, que pueda denotar el uso de dinero negro.

¿Cómo diferenciar dinero negro de lavado de capitales?

Quienes no estén muy relacionados con el tema, puede que no conozcan a profundidad estos términos o bien, no sepan diferenciarlos, por eso es necesario acotar que existe una gran diferencia entre lo que es el dinero negro y lo que es el lavado de capitales.

Ahora bien, el lavado de capitales, que también puede ser mayormente conocido como lavado de dinero, es un procedimiento exhaustivo y complicado cuyo objetivo es legalizar capitales o activos que sean de procedencia ilegal, volviéndose claramente en una actividad delictiva.

Mediante este procedimiento, los criminales buscan ingresar dinero ilegal en el sistema financiero, haciéndolo pasar como dinero legal y procurando no llamar mucho la atención, de forma que la agencia tributaria no advierta estas actividades.  

¿Qué hacer en una investigación de movimientos bancarios?

Cuando la agencia tributaria detecta algunos movimientos sospechosos o que considera que son incorrectos, es normal que la entidad proponga a los contribuyentes afectados, una declaración alternativa, lo que es comúnmente conocido como paralela de Hacienda.

Una vez que la hemos recibido, al instante debemos saber que nuestros movimientos financieros están siendo investigados, por lo que debemos demostrar que el origen del capital que está siendo rastreado, es completamente lícito.

Lo primero que debemos hacer, es notificar sobre todos nuestros movimientos en la declaración de la renta correspondiente, clasificando todos los ingresos según la categoría que les corresponda.

Ahora bien, la discrepancia podría tratarse de algún pago u operación que hemos realizado en efectivo, pero que no lo hemos declarado, entonces en este caso, igual debemos notificar sobre la operación, pero categorizándola como una “ganancia patrimonial no justificada”.

Sin embargo, debemos tener en cuenta que al hacer esto, Hacienda igual podría considerar que la declaración de nuestra operación no ha sido realizada a tiempo, por lo que corremos el riesgo de obtener una multa.


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