Además, también se considera que para poder recibir una herencia de forma legítima, se tiene que pagar el impuesto de sucesiones. De forma que es normal el cuestionarse sobre qué porcentaje hay que pagar a Hacienda por una herencia.
Realizar los trámites para heredar suelen ser algo pesados y tediosos, en ocasiones muy complejos. Por este motivo, es necesario que al momento de recibir una herencia, primero te informes sobre cómo actuar y qué pasos debes seguir, además de cuáles son los impuestos que se deben pagar por la herencia.
En primer lugar, debes saber que las herencias con testamentos son diferentes a las que no poseen testamento, ya que tener este documento facilita en gran medida todos los trámites.
Indice
¿Qué es una herencia?
Una herencia son bienes, derechos y al mismo tiempo, son obligaciones que se trasladan a los sucesores en el momento en que una persona muere. En muchos casos, el último deseo de este individuo fue dejar sus bienes a una o varias personas, que usualmente son muy cercanos a su grupo social o familiar.
Esto significa, que la herencia es la voluntad de una persona para con sus bienes materiales luego de que muere, momento en el cual se inicia el proceso de sucesión, donde se deberá tributar a Hacienda pagando ciertos impuestos.
Impuestos al recibir una herencia
Los impuestos que se pagan al recibir una herencia, pueden diferir según los bienes que se heredan. Por ejemplo; en el caso de heredar activos financieros como un fondo de inversión, entonces es obligatorio pagar el impuesto de sucesión.
Por otro lado, en el caso de que fuera un plan de pensiones, entonces no se debe realizar ningún pago de impuesto. Sin embargo, la persona que hereda tendrá que declarar las ganancias como rendimiento del trabajo cuando se rescate el plan.
En el caso de heredar un bien inmueble, la persona que lo adquiere tiene que pagar el impuesto de sucesiones de acuerdo a la comunidad en la que esté ubicada la vivienda.
Aunque en este caso, también debes que pagar el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, también llamado plusvalía municipal.
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Impuesto de sucesiones
El denominado impuesto de sucesiones y donaciones, es una contribución que impone la transferencia de manera gratuita de los bienes o derechos por individuos. Este es un impuesto directo, el cual afecta principalmente a los ingresos o propiedades que adquiere el/los herederos cuando aceptan la herencia.
Sin embargo, la ley estatal indica de qué forma se debe calcular el impuesto de manera general, pero cada comunidad autónoma dispone como pagar el impuesto. Esto quiere decir que en cada comunidad es diferente, pues el Impuestos de Sucesiones en Murcia, no es igual que en otras regiones del país.
Por lo tanto, en algunas comunidades se han fijado bonificaciones del 99%, lo que quiere decir que el impuesto que se pague es solo del 1% de la herencia recibida. Mientras que en otras comunidades el impuesto suele ser bastante alto.
Además, también es muy importante que sepas que este impuesto no puede ser pagado en cualquier lugar de tu preferencia, sino en la región donde el difunto residió sus últimos cinco años de vida.
Este es un impuesto personal, razón por la cual la persona que hereda debe pagarlo de forma gradual. Entonces, mientras el valor de la herencia sea más elevado, más será lo que el heredero debe pagar por la misma.
Basándose en una escala entre el 7,65% al 34%.
Lo que es subjetivo, ya que es diferente de acuerdo el lazo o el parentesco que tenga el/los herederos con la persona que ha fallecido. Pues, cuanto menor sea el grado de parentesco, entonces mayor será el coste fiscal que tiene el heredero.
Reducciones del Estado
En caso de que la comunidad autónoma no tenga fijado reducciones en el impuesto, entonces se procederá a aplicar las reducciones del estado, que son las que se encuentran a continuación:
- Primero: Este corresponde a los familiares y adoptados menores de 21 años. Donde se calculan 15.956,87 €, más 3990,72 € por cada año que le falte hasta los 21, con el límite de 47.858,59 €. Por ejemplo; un hijo de 14 años tendría una reducción de 39.901,19 €, resultado de sumar 15.956,87 € (la base) y 23.944,32 € (3990,72 € multiplicado los años que le quedan hasta cumplir los 21).
- Segundo: Este es el que le corresponde al sucesor e hijos adoptados con más de 21 años, así como al cónyuge, los ascendentes y adoptantes. Se reducen 15.956,87 €.
- Tercero En este grupo se refiere a los colaterales, ya sean hermanos o sobrinos, así como los ascendientes y descendientes por afinidad. Donde el límite de la reducción es de 7993,46 €.
- Cuarto: En este caso corresponde a los colaterales de cuarto grado o más, con los que no habrá reducción.
- Reducción por minusvalía: Es de 47.858,59 € para las personas con un grado de discapacidad igual o superior al 33 %. Pero corresponde a ser de 150.253,03 € si la discapacidad es superior al 65 %.
- Referencia al tipo de bien que se hereda: Como ejemplo de este caso están los seguros de vida, donde la reducción es del 100 %, con un límite de 9195,49 €. La cuota tributaria del impuesto es diferente y va desde el 7,65% hasta el 34% según el valor o de la cantidad que se ha heredado.
¿Quién paga el Impuesto de Sucesiones?
Luego de saber cuánto es el monto del impuesto de sucesión según la comunidad donde habite, también será necesario y preciso conocer a quién le corresponde pagarlo. Pues, en España lo deben pagar las personas que hereden, ya sea solo una o varias.
Todo esto da a entender que es un impuesto personal, del cual tendrán un plazo de seis meses para realizar el pago, los cuales inician su cuenta regresiva desde el día en que la persona que ha cedido la herencia, fallece.
De igual manera, existe la posibilidad de realizar una prórroga con este pago del impuesto, que puede ser válido por un periodo de seis meses más. Sin embargo, este debe ser solicitado durante los primeros cinco meses, donde para ello habrá que pagar intereses de demora.
¿Qué porcentaje hay que pagar a hacienda por una herencia de abuelo a nieto?
Cuando la persona que recibe la herencia corresponde a ser el nieto del individuo fallecido, entonces se debe realizar el cálculo con la cuota tributaria. Esto de acuerdo a la cantidad o el bien heredado, además del grupo al que pertenezca.
Debido a que la herencia es de abuelos a nietos, esto corresponde a los Grupos I y II, donde el porcentaje que se utilizaría sería desde el 1% hasta el 1,2%, de acuerdo a la cantidad de la herencia recibida.
¿Qué porcentaje hay que pagar a hacienda por una herencia de padre a hijo?
Puede ocurrir que las personas a recibir la herencia sean los hijos, lo que quiere decir que el individuo fallecido vendría siendo el padre o la madre, ya sea legítimo o adoptivo.
En primer lugar, se debe verificar si los hijos tienen mayoría de edad o son menores de 21 años. Dependiendo de esa información, estos podrían formar parte del grupo I o II, lo que suponía aplicar el porcentaje más bajo. Es decir, entre el 1% y 1,2%.
Impuesto sobre donaciones
Este impuesto es diferente al de sucesiones, debido a que en este caso los bienes se entregan en vida. Esto evidencia que se da la herencia antes y de esta forma cuando la persona muere, se rebajará de la herencia lo que fue donado.
Así mismo, no se puede recibir en donación una cantidad superior a lo que corresponde a esa persona en la sucesión. En el caso del impuesto de donaciones también le corresponde a la comunidad fijar el monto a pagar.
En referencia al impuesto, este debe ser pagado en la comunidad donde reside quien obtiene la donación. Todo con la excepción de que se tratara de una vivienda y es por eso que hay que saber qué porcentaje hay que pagar a hacienda por una herencia.
Este último se debe pagar en la comunidad donde esté situada la vivienda de la persona que dejó la herencia. Además de que el periodo de tiempo disponible para pagar este impuesto, es solo de 30 días desde que se recibe la donación.
Plusvalía municipal
Al obtener una herencia, además del impuesto de sucesión, también es necesario efectuar el impuesto al que se le llama la plusvalía municipal o Impuesto de Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana.
Este es un impuesto que, como su propio nombre indica, se encarga de gravar el aumento de valor que tiene los bienes inmuebles con el paso de los años. El cálculo de este es un poco complicado, ya que se debe tener en consideración el costo que tenía el bien inmueble cuando se compro.
Además, también se toma en cuenta el precio que tiene al momento de recibir la herencia y los años que tiene el bien. Luego de esto se aplica un porcentaje solo del valor catastral. Por eso es recomendable que al momento de realizar el cálculo, se tenga en cuenta la asesoría de un especialista en la materia.
En resumen, la plusvalía municipal grava lo que se ha revalorizado la vivienda desde el momento de la compra hasta su venta, donación o herencia.
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